Taller virtual Iniciación en auditoría para juniors

Objetivo

El objetivo del taller será asegurar que los auditores juniors/asistentes desarrollen habilidades prácticas para aplicar aspectos críticos de la planeación, ejecución y cierre de una auditoría. Que los asociados del IIA y personal participante reciban en un solo taller el “Know-how” (técnica de auditoría interna y uso de las herramientas).

Introducción

Este taller fue preparado para desarrollar al equipo de auditoría interna desde la base. Aunque los nuevos colegas (y estudiantes) de la carrera de auditoría interna traen toda la fuerza vibrante de un profesional en desarrollo, los conocimientos novedosos de las nuevas prácticas y teorías, y la energía que da la novedad de una carrera, también hay retos intrínsecos en el proceso de formación y desarrollo. Los directores de auditoría enfrentan necesidades para fortalecer habilidades prácticas y expertise en la aplicación de procedimientos y metodología de auditoría interna basada en las normas, evaluación de riesgos y controles.

Temario

Módulo I / Suly Martinez
Introducción a Normativa General y Mejores Prácticas para la Auditoria Interna
•Introducción a las Normas Globales de Auditoria IIA
•Hitos Claves a cumplir con respecto a las Normas
•Identificación y análisis de Factores y Eventos de Riesgo con respecto a KAPLAN
•Como aplicar Modelo COSO para evaluar controles
•El ABC del Gobierno Corporativo
•Consideraciones de Normativas y Leyes relacionadas a Auditoría Interna.
•Introducción al Marco COBIT, NIIST , ISO 

Módulo II /Alvin Alonso Baenett
Cómo identificar los procesos y riesgos críticos para planear un Proyecto de Auditoría
•Planeación de un proyecto de auditoría
•Proceso para la planeación de un proyecto de auditoría
•Entendimiento e Identificación de Procesos Críticos
•Walktroughs
•Entrevistas de Deep Inmersión
•Analisis y documentación de riesgos operacionales, financieros y de información (Tecnológicos), cumplimientos y de Negocio.
•Elaboración de una matriz de riesgo, control y relación con las pruebas de auditoría.
•Otras consideraciones de planificación
•Realizar el programa de auditoría
•Ejercicio Práctico

Módulo III /Suly Martínez
Cómo evaluar controles según Modelo COSO y calificar el control interno del proceso
•Metodología COSO para evaluación de Riesgos y Controles
•Evaluación de controles y riesgos por componente COSO
•Diseño y ejecución de Pruebas de Auditoría
•Ponderación y Calificación de Controles (Caso Práctico)
•Diagnóstico y calificación de cumplimiento del modelo COSO por proceso auditado
•Checklist para evaluar el ambiente de control
•Checklist para evaluar el sistema de gestión de riesgos
•Checklist para evaluar el diseño de actividades de control
•Checklist para evaluar el seguimiento y monitoreo de los procesos
•Checklist para evaluar los sistemas de información y comunicación

Módulo IV /Hernan Rebolledo Migliardi
Ejecución de Pruebas analíticas y Pruebas sustantivas
•Pensamiento crítico en la elaboración de Pruebas de Auditoría (Pts. de trabajo).
•Pruebas Analíticas para auditoría
•Estratificación y ordenamiento de bases de datos
•Identificación de Outliers
•Tendencias no esperadas
•Análisis documental y evidencia
•Caso Práctico

Módulo V /Daniel Perilla Plata
Identificación de aspectos críticos para evaluar Fraudes en una prueba de auditoría
•Análisis de Probabilidad de Fraude en una prueba de auditoría
•Utilizar árboles de probabilidad de Fraude para un proceso
•Pensar como el defraudador
•Evaluación de controles específicos
•Prueba de Compras/ proveedores – Caso Práctico

Módulo VI /Suly Martínez
Aspectos críticos para redactar observaciones y recomendaciones de auditoría
•Metodología de Informes para redactar oportunidades de mejora y recomendaciones
•Aspectos generales de redacción
•Títulos y Procesos
•Componentes que debe llevar una recomendación de auditoría
•Las 5 C de las observaciones de control interno
•Ponderación y Calificación de Controles
•Criticidad y materialidad del efecto o impacto de la observación
•Ejemplos

Facilitadores

Suly Martínez – Guatemala

▪ Primera CIA certificada en Guatemala y una de los fundadores del IIA Guatemala en el año 2006.
Expertise:
▪ Auditor Interno Corporativo en diferentes empresas en Guatemala y Centroamérica.
▪ Participación en Certificaciones de Calidad en Auditoria Interna, entre las que destaca el Banco Central de Guatemala/Banco Inmobiliario.
▪ Consultor para implementación de metodología de Auditoria Basada en Riesgos y elaboración del Plan anual bajo esquema de supervisión BR en Banco Ficohsa Guatemala/ Banco de los Trabajadores
▪ Facilitador de Cursos de Auditoria Interna y Gestión de Riesgos en diferentes entidades como CLAI, IIA, Instituto de Auditores Guatemala, CCAP Honduras.
▪ 15 años como Auditor Externo y Consultor, Gerente de Auditoria en la Firma DFK International, trabajos para Centro América y México.
▪ Team Leader implementación de sistemas de auditoria interna basada en riesgos y sistemas de supervisión de auditoria interna: IDEA, AUDITDESKTOP, TABLEAU, PENTANA Y SAPGRC.
▪ Academia: CPA, CIA- Certified Internal Auditor, CCSA, CRMA, MBA con especialidad en Gestión Corporativa y Estrategia Empresarial
▪ Gerente de Innovación y Auditoria – Rheoli International

Alvin Alonso Baenett- Panamá

▪Experiencia Bancaria de 40 años
▪Banco Nacional de Panamá-Gerente Ejecutivo de Auditoría Multibank
– VP Corporativo de Cumplimiento
-VP Corporativo de Auditoría Interna
▪Banco Latinoamericano de Exportación (BLADEX)-VPA de Auditoría Interna
▪Banco Continental de Panamá-Sub Gerente de Auditoria Financiera Y Operativa
▪BNP Paribas -Auditor Interno
▪Caja de Ahorros
▪Departamento de Auditoría Interna-Subgerente
▪Control Interno Gerencial
Educación:
▪Maestría en Gestión Empresarial
▪Licenciatura en Contabilidad
▪Postgrado de Auditoria de Sistemas
Certificaciones:
▪CPA, MBA, ISO, CIA, CCSA, CRMA, CAMS y CIEAF
▪Cursos y Conferencias Locales e Internacionales Impartidas (Costa Rica, El Salvador, Honduras, Paraguay, Uruguay, Argentina, Ecuador y Perú).

Hernán Rebolledo Migliardi – Chile

▪Contador Público y Auditor (Universidad de la Frontera).
▪Magíster en Contabilidad y Auditoría (Universidad de Santiago).
▪Auditor Interno Certificado Internacional (CIA-IIA Global).
▪Asegurador de Gestión de Riesgo Certificado Internacional (CRMA-IIA Global).
▪ISO 31000 Administrador de Riesgos.
▪ISO 22301 Continuidad de Negocio e ISO 27005 Gestión de Riesgos de Seguridad de la Información.
▪Evaluador de Calidad de Auditoría Interna Certificado (QA-IIA España)
▪Diplomado en Enseñanza de Adultos en Procade Universidad Católica de Chile
▪Amplia experiencia docente en enseñanza de postgrados y conferencias de la especialidad.
▪Jefe de Aseguramiento en Banco Estado de Chile, donde reporta al DEA y es responsable de analítica y modelos de auditoría interna.
▪Past President del Comité Latinoamericano de Auditoría Interna (CLAIN FELABAN)
▪Ex Director IIA chile

Daniel Perilla Plata- Colombia

Director de Auditoría Interna, Control Interno y Riesgos: administrador de empresas de la Universidad Javeriana con especialización en Finanzas de la Universidad de los Andes y máster en Dirección y Administración de Empresas de la Universidad Complutense de Madrid, España. Tiene amplia experiencia laboral ejerciendo roles en áreas como: financiera, administrativa, tecnología, auditoría, control interno y riesgos. Ha trabajado en las siguientes empresas:
BBVA, Stellar Computadores Ltda., Prime Business, Coenplas S.A., Telefónica Colombia, SABMiller – Bavaria S.A., Samsung Electronics Colombia S.A. y Procafecol S.A.